农商银行小额信贷风险管理研究

关硕    上海理工大学

摘要：目前农商银行已经成为我国全省网点规模最大的地方金融机构，是全国重点服务于“三农”和地方小微经济发展的金融领导者，在助力地方经济发展方面起到了无法替代的巨大功能。《2020年中央经济工作会议》也明确了“深化农商行改革”，主要是通过完善法人治理、提升管理能力，加强服务“三农”的能力，积极探索适合农商银行农村小额信贷发展路径，对加强农商银行服务“三农”和县域经济，深化改革发展有着广泛而深远的意义。本文研究农商银行小额信贷的风险特点和风险管理措施，研究小额信贷风险的来源和影响因素，帮助农商银行制定有效的风险管理策略和措施。

关键词：小额信贷；农商银行；风险管理

引言

21世纪初，小额信用贷款在中国人民银行的推动下应运而生。在20多年的实践中，农商行通过提出“小额农贷”并不断创新优化，为“三农”注入了源源不断的金融活水，主力军地位日益巩固。新时代，新征程，助力乡村振兴、实现共同富裕，进一步发挥小额农贷“金融+信用”的优良禀赋，增加信用贷款的投放，无疑是农村中小金融机构更好履行农商行使命的重要举措和正确选择。

从2004年开始，国家政府陆续颁布了各种支持小额信贷的经济发展措施。在国家政府资金引导的帮助下，市场上的开展小额信贷的金融机构日益增多，服务的专业化程度逐步提高。随后，农商银行也逐步发展了此类服务，利用小额信贷还可以帮助支持低收入群体，解决他们融资难和借贷难问题，从而扩大了低收入群体的投资创业空间和就业机会，这还可以推动全国经济社会的和谐发展，给中低收入群众创业致富带来了机会。目前，国家已经把小额信贷产品重点用来支持中小企业的经济成长，从而使得其在国民经济中的占有了更加大的地位。

一、农商银行小额信贷的概念及特征

（一）小额信贷的概念

小额信贷是指面向农村居民、小微企业和个体工商户等特定群体的、贷款金额较小的信贷产品。它旨在满足这些群体的融资需求，帮助他们解决短期资金周转、经营发展等问题。

小额信贷起源自于20世纪70年代的孟加拉国农村地区，在中国比较普遍的形式发展于20世纪90年代初期。但由于小额信贷的内涵包罗万象，但目前尚不能建立系统的理论[1]。

小额信贷风险是指在小额信贷过程中可能出现的各种潜在风险和不确定性。它涵盖了借款人的违约风险、市场环境的波动、经济情况的变化以及其他潜在的风险因素。小额信贷风险可能导致借款人无法按时还款或无法偿还全部贷款本金和利息，从而对农商银行的资产质量和盈利能力产生负面影响。因此，对小额信贷风险进行有效的管理和控制对于农商行尤为重要。

（二）小额信用贷款的特征

小额信贷的贷款金额一般较小，通常以数万元到数百万元为主。相对于传统的商业贷款或个人贷款，小额信贷的贷款金额更加灵活和适应性更强；针对小额信贷，银行通常会简化审批流程，减少繁琐的材料和手续要求。这能够增加申请人的投资便捷性，减少贷款人等待时间；其次小额信贷的风险评价灵活：因为小额信贷的融资数额较小，贷款人的资信情况以及偿债能力评价较为复杂。因此，小额信贷通常采用灵活的风险评估方法，考虑多个因素，如借款人的收入、信用记录、经营状况等；再次，小额信贷具有高效的借款用途：小额信贷通常用于满足借款人的紧急资金需求和日常经营资金需求。例如，用于购买原材料、支付员工工资、补充库存等。这样可以提高小额信贷的灵活性和实用性；最后，小额信贷具有灵活的还款方式：小额信贷的还款方式相对灵活，可以根据借款人的经营情况和收入状况进行调整。常见的还款方式包括等额本息还款、按月付息、到期一次性还本付息等。

二、农商银行小额信贷风险的现状

人民银行于1999年、2000年先后印发了《农商行小额信用贷款管理暂行办法》《农商行小额信用贷款管理指导意见》，于2001年在江西省婺源试点农民小额信用贷款，并取得了成功，由此在全省的农信系统推行。总的看来，小额信贷是由政策推动的，控制好各环节风险，既可实现“银农”双赢，又可保持农信社的可持续发展。

目前开展的农民小额信用贷款范围广泛，授信的评价也将以农民个人信用状况、家庭经营情况及所有企业，还有农民的个人生活情况和家庭收入状况为主要依据，通过针对不同的企业客户信用评级可核算不同的信用贷款金额，并采取“一次核定，随用随贷，余额控制，周转使用”的管理方式。而推广开展农民小额信用贷款也是中国国家扶贫政策的一项重要内容，并将始终伴随着农商行的快速成长。尽管即使在此间，中央也曾做出了若干重大的当前宏观政策变化以及其对农村商业银行的信贷政策调控，但是从当前情况来看其政策覆盖范围和其所提供的实际效果，还是远远无法满足当前我国农村的实际经济需要。

三、小额信贷风险管理的流程

农户小额信贷风险管理流程往往是随着小额信贷业务的完整流程展开的。小额信贷业务办理大致分为以下几个环节：制定贷款政策，贷款申请，信用等级评估，贷款调查，贷款评估和审批，签订借款合同，贷款发放，贷款分类，贷款归还等。

首先，建立信贷政策是信贷管理完善的重要标志，同时也是贷款风险管理的基础要求。应根据国家有关大政方针、财务政策、货币信贷政策以及市场状况等各种因素，结合具体农商行的能力、技术水平、基础环境等状况，制定农商行具体的信贷措施。

其次，贷款人发起贷款申请，填写借款申请书并提供借款人及保证人基础情况，抵押物，质押物清单，征信报告等资料。

最后，农商行接收申报资料后对贷款人的经营能力、资本构成、履约状况、运营效率以及发展趋势等因素，确定贷款人的信用等级，并开展贷前分析。信贷员必须针对特定的信贷项目进行评审，并向有关机关和部门作出批准。双方签订了信贷协议并实施了信贷发放，而借款人也必须对借款人履行借款协议状况和贷款人的经营状况进行跟踪调查和监测，并定期对信贷项目进行分析，以实施贷后控制与监督。

四、农商银行小额信贷风险存在的问题及成因

（一）农商银行员工的综合能力较低

有些乡村区农商行的人员因为专业层次较低，或是本身业务素质就较差，已没有参与过农村金融银行人员调整工作的，但始终坚持留守信贷岗，同时也没有有效整合出团队，与政府对加强农业信贷管理的现实需求极不相符。此外在行为层面上，也有些人员常常妄自菲薄，出现以习惯代替规矩、违反规定现象也层出不穷。而由于农商银行的机制约束力和风控手段不足，造成了授信机构对客户的考核、授信、发放贷款等的主体权限界定不清晰，对客户授信资金的完整性和真实性也缺乏具体机制约束，由此导致了信贷员用人情贷款及以贷谋私等的道德风险。

（二）农村小额贷款的制度还不完善

反映了评级、授信放款的随意性都太高，重授信、轻放信，重放贷轻收款，而信贷公司的持续运营中也存在着一些问题。农商银行内部没有建立完善的信贷发放管理监控制度，导致信贷员对授信的随意度比较大，为完成业绩，重视授信，着急放款，而忽视了借款人的还款能力，使得贷款管理较为困难，贷款回收难，不良贷款率升高。

（三）小额信贷的信用风险缺少定性分析

所以，小额商业银行信贷风险定性分析技术就必须提高，虽然经过了长期发展，商业银行的信用风险分析方法技术已经日趋完善，但是对于小额信贷业务来说，由于很多定性分析技术的模型参数都比较复杂，且对于小额信贷申请人来说往往不能提供所需要的全部参考资料。所以，商业银行面对着传统大用户的分析模型，已经不能再直接应用于小额信贷业务了。在实践过程中，对于小额信贷业务一般都采用了专家评估方法和贷款评级法等比较简单的信贷分析技术，以定性分析方法为主，虽然也有定性分析的成分，不过方法更为单一和粗暴，且在主观方面也较强。而由于小额信贷业务的增多，对于更加客观、准确方便的定性分析方法，则构成了更迫切的需求[2]。

（四）贷后风险管理工作的不完善

尽管当前很多农商行都已形成了比较完善的贷前贷中管理制度，不过关于贷中风险管理，不少农商行也还未能受到我们普遍关注。而由于在农商行的广大客户群中，其所申请的信贷业务多数资金量都相对较小，而且在审核上也相应的比较不完善，同时业务量也较大，这也就造成了业务上复杂的情况，并且部分贷款代理机构工作人员为减少工作量，也在很大程度上忽略了针对批量比较小、时限也比较短的业务的贷中风险管理，也因而产生了在不少业务中都是在贷款后出现的危险情况。

五、小额信贷风险管理的优化对策

（一）提高农商行信贷员工的综合素养，提高风险管理能力

在现代化的市场经济体系下，商业银行内部的竞争涉及许多领域，其中，对于内部人员的专业素质和能力上的竞争就是非常关键的一环，而如何在宏观经济形势下行的重压之下取得了不俗的经营成绩和更多的顾客支持，重点还是要依靠他们的专业知识水平来完成银行业务的发展，以及对顾客心理的引导。要及时和同行业风控、会计等专业部门开展有效沟通，并掌握其针对高风险业务的合理处理方式也是提升解决问题水平的关键途径。对转型之前的信贷人员，开展定期的培训工作仍是非常有必要的。巩固加强客户经理对信用业务的理论知识掌握，使之能够更加娴熟地使用，突出重点岗位、对重点问题进行答疑解惑；建立完备的信用管理人员岗位的培养工作计划，才能大力提升信贷员工的贷业务水平和风险管理素质[3]。

（二）严格合规信贷业务活动

要定期地对信贷员工进行信贷业务管理工作知识培训，以全面了解相关银行的规章制度、信贷业务管理的基本知识、理论基础及其相关规范，同时帮助他们全面了解信贷作业流程，并搞清楚了正常操作与违规操作之间的差异，以做到信贷员工时时刻刻遵纪守法、时刻讲好操作规矩。另外，对各农商行的信贷业务部门也要更加严密地把严信贷的审核和申请审批等工作，通过使用全国统一的征信业务平台，以做到了对信贷审核的国际规范、全国统一口径；同时通过信息“跑路”，减少了他人影响和个人的主观评判，从而有效降低了企业运营风险[4]。

（三）建立健全的风险机制，防止形式主义，以增加小额信贷的偿还比例

首先，农村信用社应当加强对申请信贷农户的评估、监测和管理。对于申请信贷的农户，应当对其家庭人口、年收入、月消费、信贷状况进行严格深入的检查，避免因人情影响所导致的信贷评估方面存在的片面效应和随意化，掌握申请信贷农户的一手状况。农户代表之间对认定结论意见达到一致的，都必须由评信成员签字承认，并明确责任，同时对确认的结果都要及时地在村级公共事务栏上予以公告，并接受群众监督。在申办农业信用登记时，也要严格依据有关法律规定，对借款人的身份证明、资信证明等有关资料进行仔细的审查，并严格限制将农业信用证书转借他人。在贷款证书发放过程中，贷款人应当将身份证明亲自带入农户家中，禁止将信用证明交由他人代送，以避免涂改、乱收费等问题的产生。在信贷投放阶段，农业征信社的放贷部门及其工作人员还需要经常下乡调查并开展业务活动，以调查和掌握农业借款人的经营情况和收入状况，以便于更加精确了解农业经营状况，同时，地方政府部门也为了防止农民把对农户的信贷资金直接投入挪作他用，还制定了农村信用许可证管理措施，提升了管理标准和规范了管理程序，以便于更加有效地监督监测农民贷款风险。其次，政府在对农业发行小额贷款的金融机构的监督管理方面，为促进农业小额贷款的商业化经营，还需要对农业小额信贷金融机构进行准入管理，同时地方政府有关机构也还需要继续做好对农业小额贷款金融机构发展趋势的调研与评价；而针对已经开办小额贷款的征信社，也要求通过设置较为严格透明的会计核算体系，并定期进行对征信市场社的审计工作，以达到更有效的管理相应信息与监督制度。只有将信用农户的深入调查监督和政府对信用社的严格社会自律监督管理紧密结合在一起，才可以更有效地降低小额贷款的风险，进而提高还款的比率[5]。

六、结论

综上所述，目前中国的农村小额信贷风险管理制度尚有待进一步健全，因此需要逐步建立有利于中国农村经济社会发展的信用方式，关注农商行小额信贷风险管理问题，从而使农村小额信贷制度在缓解“三农”问题、保障中国农业经济社会健康平稳增长的过程中发挥更积极的作用。

参考文献

[1]罗振武.农商行农户小额信用贷款风险管理问题的成因及对策[J].时代金融（上旬）,2022(4):80-82.

[2]张羽.CF农商银行农户小额贷款风险管理研究[D].吉林:吉林农业大学,2021.

[3]李昕迪,赵海峰.农村商业银行小额贷款风险管理研究[J].农村经济与科技,2021,32(19):138-139,153.

[4]邢贻高.商业银行小额信贷风险管理研究[J].经济与社会发展研究,2023(1):79-81,191.

[5]赵磊.农村商业银行小额贷款风险管理研究——以C农村商业银行为例[D].山东:山东财经大学,2021.